Pengaruh Pembiayaan dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah Tahun 2020-2025)

Mardiana Hasyim, Dwiyani Sudaryanti, Ratna Tri Hardaningtyas

Abstract


This study aims to analyze the effect of financing and third-party funds (TPF) on the profitability of Islamic banking in Indonesia during the 2020–2025 period. This quantitative study uses 84 observations from 14 Islamic commercial banks. Profitability is measured by Return on Assets (ROA), while financing and TPF are the independent variables. The results show that financing and TPF have a positive and significant effect on profitability. These findings indicate that the more optimal the financing and TPF mobilization, the higher the profitability of Islamic banks.

Keywords: Financing, third-party funds, profitability, ROA, islamic banks

Full Text:

PDF

References


Adi S, S., Ira K, K., Handayani, K., & Sulistyorini, E. (2022). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Bismar: Business Management Research, 1(2), 131–144. https://doi.org/10.26905/bismar.v1i2.8219

Ahmad Fauzi, A. A., Jubaedah, D., & Rahmah, Y. F. (2024). Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs) Dalam Mengembangkan Ekonomi Masyarakat. El-Ecosy : Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Islam, 4(1), 34. https://doi.org/10.35194/eeki.v4i1.3919

Amelia, E., & Vanni, K. M. (2025). Penghimpunan dan Penyaluran Dana Perbankan Syariah : Peluang dan Tantangan. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen Dan Akutansi (JEBMAK), 4(1), 183–200. http://ejournal.lapad.id/index.php/jebmak/issue/view/1082

Anwar, M. (2019). Dasar-dasar manajemen keuangan perusahaan. Kencana.

Awaliah, S. P. R., Kartini, T., & Noor, I. (2024). Pengaruh Pembiayaan Ijarah dan Murabahah terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. As-Syirkah: Islamic Economic & Financial Journal, 3(4), 1941–1951. https://doi.org/10.56672/63fs8a19

Bank Aceh Syariah. (2020). Category Archives: Laporan Tahunan 2020-2025. https://bankaceh.co.id/category/laporan-tahunan/

Bank Aladin Syariah. (2020). Laporan Tahunan Bank Aladin 2020-2025.

Bank BCA Syariah. (2021). Laporan Tahunan 2020 - 2025 Bank BCA Syariah. https://www.bcasyariah.co.id/laporan-tahunan?year=2021

bank bjb. (2020). Laporan Tahunan bank bjb 2020-2025.

Bank BSI. (2020). Laporan Keuangan Tahunan 2020-2025 Bank Syariah Indonesia. https://ir.bankbsi.co.id/annual_reports.html

Bank Muamalat. (2020a). 2020 Laporan Tahunan Annual Report Turnaround Towards Profitability and Sustainability. https://www.bankmuamalat.co.id//uploads/hubungan_investor/1_laporan-tahunan-2020.pdf

Bank Muamalat. (2020b). Laporan Tahunan 2020-2025 Bank Muamalat. https://www.bankmuamalat.co.id/index.php/perlakuan-kesetaraan-konsumen-secara-adil-untuk-cabang-kuala-lumpur

Bank NTB Syariah. (2020). Laporan Tahunan Pelaksanaan Tatakelola 2020-2025 Bank NTB Syariah. https://www.bankntbsyariah.co.id/pages?slug=laporan&page=Laporan&static=true

Bank Panin Dubai Syariah. (2020). Laporan Keuangan Tahunan 2020-2025 Bank Panin Dubai Syariah. https://www.panin.co.id/id/about-panin/hubungan-investor/laporan-keuangan

Bank Sinarmas. (2020). Annual Report Bank Sinarmas 2020-2025. https://www.banksinarmas.com/id/informasiumum/hubunganinvestor/laporan-tahunan

Bank Syariah Indonesia. (2020). Laporan Tahunan 2020. https://ir.bankbsi.co.id/annual_reports.html

BRK Syariah. (2020). Laporan Keuangan Tahunan 2020-2025 BRK Syariah. https://www.brksyariah.co.id/brkweb_syariah/perusahaan/laporan_keuangan

BTN Syariah. (2020). Laporan dan Presentasi Perusahaan Tahunan 2020-2025. https://www.btn.co.id/id/about/investor-relation/company-report/annual-report

BTPN Syariah. (2020). Laporan Publikasi Bulanan BTPN Syariah 2020-2025. https://www.btpnsyariah.com/financial-report?title=Laporan+Publikasi+Bulanan&page=1

Christiano, M., Tommy, P., & Saerang, I. (2014). Analisis Terhadap Rasio-Rasio Keuangan untuk Mengukur Profitabilitas pada Bank-Bank Swasta yang Go Public. Jurnal EMBA, 2(4), 817–830.

Cipta, K., Haikal., Lestari, R., & Winda. (2024). Pengaruh Beban Kerja Dan Kepuasan Kerja Terhadap Turnover Intention Karyawan Marketing Pada Pt. Cahaya Lestari Teguh Makmur. Skripsi thesis, Institut Informatika dan Bisnis Darmajaya.

Dalimunthe, N., & Lubis, N. K. (2023). Dalimunthe, N., & Lubis, N. K. (2023). Peran lembaga perbankan terhadap pembangunan ekonomi Fungsi dan tujuannya dalam menyokong ketenagakerjaan. Jurnal Masharif Al-Syariah Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(4)..pdf. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(4), 956–963. https://journal.um-surabaya.ac.id/Mas/article/view/20997%0Ahttps://journal.um-surabaya.ac.id/Mas/article/download/20997/7132

Damaiyanti, A., Puspitasari, S., & Fuadi, F. (2024). Pengaruh NPF, BOPO, DPK terhadap Profitabilitas pada Perbankan Syariah Indonesia Tahun 2019-2022. Journal on Education, 07(01), 5989–5996. http://jonedu.org/index.php/joe

Djamil, F. (2022). Penyelesaian pembiayaan bermasalah di bank syariah. Sinar Grafika.

Effendi, B., & Windiarko, M. A. (2023). Kesiapan Bank Syariah dalam Menghadapi Resesi 2023. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(01), 637–645.

Fahma D F. (2022). Pengaruh Produk Pembiayaan Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Masa Pandemi Covid-19). JIES : Journal of Islamic Economics Studies, 3(1), 32–43. https://doi.org/10.33752/jies.v3i1.482

Fahmi, M. (2020). Pengaruh Gross Profit Margin, Net Profit Margin, Return on Equity, Return on Assets Dan Earning Per Share Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Property Dan Real Estate Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2018. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 6(3), 401–409.

Fajriah, Y., & Jumady, E. (2021). Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Islamic Banking: Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 6(2), 233–248.

Fanani, A. F., Iswahyudi, T., Savero, F., Efendi, R. S., & Dzakwan, A. (2025). Dialectics of Islamic Jurisprudence on Music: A Systematic Literature Review. Theosinesis: Journal of Integrative Understanding and Ethical Praxis, 1(2), 1–16.

Fawzi, D. A. (2023). Analisis Pengaruh Rasio Profitabilitas terhadap Pertumbuhan Laba pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)(Studi Kasus PT. BTPN Syariah Tbk di Tahun 2017-2021). UIN Fatmawati Sukarno Bengkulu.

Fitriana, D., Ciptanila Yuni K, K., & Sopingi, I. (2024a). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitability Bank Syariah. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking), 10(1), 31–38. https://doi.org/10.35384/jemp.v10i1.485

Gani, M. H., & Abrianti, S. (2025). PENYALURAN KREDIT USAHA RAKYAT MIKRO TERHADAP MANAGIAH CATERING: Micro People’s Business Credit Distribution to Managiah Catering. Amicus Curiae, 2(1), 345–355.

Ghozali I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 26. In Badan Penerbit Universitas Diponegoro (10th ed).

Hasan, H. (2021). Analisis Rasio Likuiditas, Aktivitas dan Profitabilitas untuk Mengukur Kinerja Keuangan pada PT Kibi Garden Pare’s. Jurnal Ilmiah Manajemen & Kewirausahaan, 8(1), 57–69.

Hayati, N., & Yulianto, E. (2020). Hayati, N., Yulianto, E., & Syafdinal. (2020). Peranan Keuangan Berkelanjutan Pada Industri Perbankan Dalam Mendukung Sustainable Development Goals. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Ekonomi, 6(1), 1633-1652. Jurnal Akuntansi Bisnis Dan Ekonomi, 6(1), 1633–1652.

Hudaya, H. (2024). Cara Meningkatkan Mutu Pelayanan Dalam Usaha Menghimpun Dana Masyarakat. Jurnal Manajemen FE-UB, 12(1), 106–121. https://ejournal.borobudur.ac.id/index.php/manajemen/article/view/1488

Husen, M. S., & Fahlevi, R. (2024). Pengaruh Inflasi, BI Rate dan Nilai Tukar Mata Uang Asing Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia. At-Tamwil: Journal of Islamic Economics and Finance, 3(2), 148–162. https://doi.org/10.33558/attamwil.v3i2.10144

Ilyas, R. (2015). Konsep Pembiayaan Dalam Perbankan Syari’Ah. Jurnal Penelitian, 9(1), 1044–1055. https://doi.org/10.21043/jupe.v9i1.859

Irmawati, N. A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia [Institut Agama Islam Negeri Parepare]. https://repository.iainpare.ac.id/id/eprint/7306/1/2020203862202044.pdf

Irul, I. (2023, November 1). Laporan Keuangan Bank NTB Syariah 2020. SCRIBD. https://www.scribd.com/document/681516056/Laporan-Keuangan-Publikasi-Triwulan-Desember-2020?v=0.170

Kasmir, D. (2018). Analisis Laporan Keuangan . PT RajaGrafindo Persada. Analisis Laporan Keuangan. PT. Rajagrafindo Persada, 7.

Kasmir. (2019). Manajemen Sumber Daya Manusia (Teori dan Praktik) (Edisi ke5). PT Raja Grafindo Persada.

Kawuryan, E. S., & Puryandani, S. (2023). Pengaruh Kebijakan Manajemen Keuangan terhadap Nilai Perusahaan dengan Ukuran Perusahaan sebagai Variabel Moderasi. Remik, 7(1), 399–408. https://doi.org/10.33395/remik.v7i1.12008

Komaria, S. P., Sopingi, I., Ciptanila, K., Kusuma, Y., & Hasyim, U. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Capital Adequacy Ratio. Jurnal Perbankan Syariah, 4(1), 1–12.

Kristianti, D. S. (2020). Integrasi prinsip syariah dalam fungsi intermediasi lembaga keuangan syariah. Undang: Jurnal Hukum, 3(2), 315–339.

Kumalasari, I. O. (2025). Determinan Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. In Al-Bayan: Jurnal Hukum dan Ekonomi Islam (Vol. 5, Issue 1, pp. 2987–4335). Universitas Islam Indonesia.

Maba, F A. (2026). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Minat Masyarakat Untuk Mengunjungi Wisata Halal Di Bali.Universitas Inslam Malang

Maharani, N A., Hidayah, F., Darmawan, D., & Syunu Trihantoyo. (2024). Analisis Sumber dan Jenis Pembiayaan Pendidikan di Indonesia. Jurnal Bintang Pendidikan Indonesia, 2(3), 25–39. https://doi.org/10.55606/jubpi.v2i3.3004

Marlina, S. (2025). Analisis Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Keuangan, 1(1), 9–16.

Maybank. (2020). Annual Report 2020-2025 – Financial Statements. https://www.maybank.com/en/investor-relations/financial-overview/annual-reports.page

Megis, I. (2024, March 12). Laporan Keuangan BTN Syariah 2021. SCRIBD. https://www.scribd.com/document/731859337/Laporan-Keuangan-Triwulan-IV-2021#content=query:mudharabah,pageNum:2,indexOnPage:4,bestMatch:false

Meylisa. (2025). Pengembangan Ekonomi Berbasis Syariah Di Era Globalisasi. Jurnal Manajemen Bisnis Syariah, 2(1), 207–221.

Nabila, A., Nurwani, & Irham, M. (2024). Faktor-Faktor Internal Dan Eksternal Yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada Bank Syariah Indonesia. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 7(2), 488–503. https://doi.org/10.25299/jtb.2024.vol7(2).19187

Nano Bank Syariah. (2020). Laporan Keuangan Nanobank Syariah 2020-2025. https://www.nanobanksyariah.id/tentang-kami/laporan-keuangan

Napitupulu, D. R. W. (2022). Hukum Perbankan Dan Industri Keuangan Non-Bank. In Program Studi Magister Hukum – Hukum Perbankan dan Industri Keuangan Non-Ban (pp. 1–256). UKI Press.

Nengsi, Y. F. (2023). Peran Pembiayaan Akad Murabahah Dalam Meningkatkan Usaha Nasabah (Studi Kasus Bank Syariah Indonesia KCP Ampera Manna Bengkulu Selatan). Thesis (Undergraduate S1). UIN Fatmawati Sukarno Bengkulu

Nico, M & Widyastuti, I. (2025). Pengaruh Rasio Profitabilitas Dan Likuiditas Terhadap Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Sektor Transportasi Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Profitabilitas, 5(1), 16–26. https://doi.org/10.31294/profitabilitas.v5i1.8247

Ningsih, S. (2021). Dampak dana pihak ketiga bank konvensional dan bank syariah serta pertumbuhan ekonomi di Indonesia. Penerbit Widina.

Nirawati, L., Samsudin, A., Stifanie, A., Setianingrum, M. D., Syahputra, M. R., Khrisnawati, N. N., & Saputri, Y. A. (2022). Profitabilitas dalam perusahaan. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 5(1), 60–68.

Nugroho, W., Silaen, M., Parhusip, A., & Al-Amin, A.-A. (2024). Optimalisasi return on asset (roa) dan return on equity (roe) untuk meningkatkan daya saing perbankan di bursa saham. COSMOS: Jurnal Ilmu Pendidikan, Ekonomi Dan Teknologi, 1(4), 184–198.

Nursyamsiah, A., Widodo, A., Silvianita, A., & Rubiyanti, N. (2024). Kerangka Konseptual: Live Streaming Shopping Dan Trust Apakah Berpengaruh Terhadap Impulsive Buying? JMBI UNSRAT (Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Inovasi Universitas Sam Ratulangi). https://doi.org/10.35794/jmbi.v11i1.55623

Otoritas Jasa Keuangan. (2025). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia. In Otoritas Jasa Keuangan.

Pamimmi, I. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia [UIN Palopo]. https://repository.uinpalopo.ac.id/id/eprint/7356/1/ISMWATI PAMIMMI.pdf

Pulungan, A A G., Octalin, I S., & Kusumastuti, R. (2023). Pengukuran Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Analisis Rasio Keuangan Sebagai Dasar Penilaian Pada Kinerja Keuangan PT.Telkon Indonesia Tbk (Periode 2020-2022). Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Manajemen, 2(2), 247–261. https://doi.org/10.58192/ebismen.v2i2.984

Putri, D. C., & Indrarini, R. (2025). Pengaruh Total Pembiayaan, Dana Pihak Ketiga (Dpk), Dan Non-Perfoming Financing (Npf) Terhadap Profitabilitas (Roe) Pt. Bank Muamalat Indonesia Tbk. Periode 2014-2024. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam, 8(1), 20–32.

Rahmi, A A F. (2024). Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga Terhadap Alokasi Pembiayaan Pada Bank Syariah Indonesia Dengan Inflasi Sebagai Variabel Moderating Tahun 2021-2023. In Skripsi (p. 28). Universitas Islam Negeri Datokarama Palu.

Rakhima S N., Hidayatullah, A. D., & Hussin, N. S. (2023). Bank Syariah Sebagai Alternatif Pembiayaan Untuk Meningkatkan Ekonomi Umat. Ekonomi Islam, 14(1), 96–114. https://doi.org/10.22236/jei.v14i1.9144

Ramadhani, K. Y. N., Burhany, D. I., & Setiawan, I. (2024). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Dengan Non Performing Financing Dan Inflasi Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 7(2), 515–525.

Raziafahrullya, R. (2025, June 2). Laporan Keuangan Bank Mega Syariah 2021. SCRIBD. https://www.scribd.com/document/870682756/Laporan-Keuangan-PT-Bank-Mega-Syariah-2021#content=query:giro,pageNum:6,indexOnPage:0,bestMatch:false

Riyanto, M. (2024). Analisis Rasio Likuiditas dan Rasio Profitabilitas untuk Mengukur Kinerja Keuangan pada PT Telekomunikasi Indonesia Tbk Periode 2021-2023. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 16(2), 71–81. https://doi.org/10.55049/jeb.v16i2.307

Rizki, I. K., Fatekhah, P. S., & Ali, M. M. (2024). Implementasi Prinsip Kehati-hatian dalam Penyaluran Pembiayaan di Bank Syariah. JIOSE: Journal of Indonesian Sharia Economics, 3(1), 63–78. https://doi.org/10.35878/jiose.v3i1.896

Rizkitasari, D. (2017). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Dengan Non PErforming Financing Sebagai Variabel Intervening [UIN Maulana Malik Ibrahim]. http://etheses.uin-malang.ac.id/10774/1/13540011.pdf

Sabbrina, N. N., & Rialdy, N. (2024). Pengaruh Dpk, Fdr, Npf Terhadap Roa Unit Usaha Syariah Di Indonesia Periode 2020-2022. Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Manajemen, 2(6), 731–744.

Santoso., Herryawan. (2023) Pengaruh Kualitas Pelayanan dan Harga Terhadap Kepuasan Konsumen di Hotel Savero Depok. Undergraduate thesis, Universitas Pembangunan Jaya.

Shauma, S., Setyowati, E., & Rosyadi, I. (2022). Analisis Pengaruh CAR, ROA, NPF, dan FDR terhadap Pembiayaan Mudharabah Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2020. Ekonomis: Journal of Economics and Business, 6(2), 484. https://doi.org/10.33087/ekonomis.v6i2.587

Sriyono, S., Dewi, A. T. T., Hidayati, F. N., & Maulida, R. R. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk), Risiko Likuiditas Dan Risiko Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bsi Kcp Gajah Mada: Literature Review. SIBATIK JOURNAL: Jurnal Ilmiah Bidang Sosial, Ekonomi, Budaya, Teknologi, Dan Pendidikan, 3(1), 83–102.

Sudarmi, Masse, R. A., & Sapa, N. Bin. (2024). Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah dan Dampaknya Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. EKOMA : Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi, 3(4), 1–10.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian dan Pengembangan Research dan Development Edisi ke-2. In 2019.

Sugiyono. (2020). Kualitatif Kuantitatif dan R&D. Bandung. (Vol. 3, Issue 2).

Suryanto, D. A., & Susanti, S. (2020). Analisis Net Operating Margin (NOM), Non Performing Financing (NPF), Financing to Debt Ratio (FDR) dan Pengaruhnya Pada Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 8(1).

Yulia N, R, K., Imanina B, D., & Setiawan, I. (2024). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Dengan Non Performing Financing Dan Inflasi Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 7(2), 515–525. https://doi.org/10.25299/jtb.2024.vol7(2).17172

Yunita, W., Badina, T., & Fathoni, A. (2024). Pengaruh Sharia Compliance, Sruktur Modal, dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Yang Terdaftar Di OJK 2026-2023). Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 9(3), 1598–1622.

Zakaria, M. R., Yoga, A., & Dwiputri, I. N. (2025). Pengaruh Non-Performing Financing, Dana Pihak Ketiga, Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam, 8(1), 141–152. https://journal.unesa.ac.id/index.php/jei

Zulfahmi, E., Lilisdar, R., Ferdianti, P., Safitri, R. A., & Rizki, D. (2024). Analisis Literatur tentang Implementasi Hukum dan Tantangan Pembiayaan Mudharabah dalam Perbankan Syariah. At-Tafakur: Jurnal Ilmu Syari’ah Dan Hukum, 1(1), 49–64.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.